一、小规模纳税人

应填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》和《增值税减免税申报明细表》。

1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中；

2.《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。

二、一般纳税人

应该填写《附列资料表（四）（税额抵减情况表）》、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》和《增值税减免税申报明细表》。

1.《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中，如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中；

2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中；

注意：本期需要使用的抵税金额（即《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第23栏和《附列资料（四）（税额抵减情况表）》第4例）应小于或等于《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》的第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和，大于部分本期不能用以抵减，应结转后期继续使用。

3.《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。

(责任编辑：私募资讯)

• ·特朗普加密货币晚宴上推出的Solana Meme Coin以失败告终
• ·显卡怎么挖矿原理
• ·股票普涨-股票普涨是什么意思
• ·红贝壳币怎么产生的
• ·ae币实时行情-ae币价格今日行情走势
• ·10月31日上银价值增长3个月持有期混合C净值下跌0.08%，近1个月累计下跌4.05%
• ·奈杰尔·法拉奇确认将在2025比特币大会发表主题演讲
• ·ccex交易平台
• ·Telegram CEO's first statement after arrest: Authorities should target platforms for law enforcement and prepare to exit 'incompatible markets'
• ·10月31日鹏华中国50混合净值下跌1.09%，近1个月累计下跌6.75%
• ·跨年发票未作废怎么做分录
• ·10月31日国投瑞银景气行业混合净值下跌0.46%，近1个月累计下跌3.34%
• ·木星价格强势反弹：JUP能否冲击0.75美元大关？
• ·10月31日鹏华远见精选混合发起式C净值增长1.91%，近3个月累计上涨9.65%
• ·进项税额转出余额月末怎么账务处理
• ·保险到期日是不是生效日呢？