一、购买金税盘和维护费，

借：管理费用 ，

贷：银行存款/现金；抵减增值税税额时候，

借：应交税费应交增值税 (减免税款)

借：管理费用负数或贷营业外收入。

申报时候，一般纳税人

1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

二、小规模纳税人，

1、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

(责任编辑：黄金TD)

• ·新手如何炒币？币圈必备的十大炒币工具
• ·软件偷算力-网络偷算力
• ·2024年买手机？这篇攻略帮你选！买什么手机比较好
• ·trx钱包转账需要多少
• ·1.9万韩元≈103元人民币_19000韩元等于多少人民币
• ·郑州住房公积金网站-郑州住房公积金网站官网
• ·币圈8大交易所排名 币圈八大交易所排名榜
• ·公积金卡绑定银行卡-公积金卡绑定银行卡后银行还能用吗
• ·名气最大的Pi币apk下载_币圈小白数字币交易APP权威榜单
• ·blockchain怎么创建钱包-blockchain钱包注册教程
• ·国内前十usdt交易app 热门usdt交易所正规排行
• ·zk交易所
• ·PORTAL币和ace哪个强？PORTAL币是什么币？
• ·莱特币历史价格表
• ·胜芳哪里有好玩的地方
• ·威海住房公积金贷款-威海住房公积金贷款利率